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材料价格调整税金计算例题（材料价格调整条款）

建筑资讯网 2024-01-26 10:16:37 381

本篇文章给大家谈谈材料价格调整税金计算例题，以及材料价格调整条款对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

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税务会计计算题

这个属于纳税人自产用于其他方面的应税消费品，按照纳税人生产的同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。

要求：计算该企业当月免抵退税额、应退税额和免抵税额。

某饭店为三星级，2007年11月份取得；饭店营业收入100万元，客房营业收入90万元，所属歌舞厅营业收入：点歌费收入5万元，食品饮料收入12万元，门票收入3万元（假设娱乐业营业税税率当地规定为20%）。

另外领用本公司所生产的产品一批，账面价值为360万元，该产品适用的增值税税率为17%，计税价格为390万元；发生的在建工程人员应付职工薪酬为223万元，假定该生产线已达到预定可使用状态；不考虑除增值税以外的其他相关税费。

m企业委托其他单位(增值税一般纳税企业)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰)，该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。

A企业2009年2月1日购入需安装的生产线，价款2000万元，增值税税款340万元，款项均已支付。3月1日开始安装工程，领用企业生产的产品一批，实际成本为240万元，产品计税价格为300万元，适用的增值税税率为17%；分配工程人员工资440万元。

价=468000÷（1+17%）=400 000元，税=40000×17%=68000元借：主营业务成本360 000 贷：库存商品360 000 (6)9月20日，在建工程领用企业生产的产品，该产品成本为5 000 000元，计税价格为7 000 000元。

销售产品一批，销售价款为600000元，产品已发出，价款未收到，该产品适用增值税税率为17%。

1、允许扣除捐赠的限额=30000×（1-20%）×30%=7200（元）＜10000（元）应纳税额=[30000×(1-20%)-7200]×30%-2000=3040（元)（4）存款利息5000元免征个人所得税集资利息3000元应纳税额=3000*20%=600元。

2、